PROPUESTA DE MANUAL DE CONTROL INTERNO, PARA MEJORAR LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS -FINANCIEROS, PARA LA COOPERATIVA DE TRANSPORTE URBANO RIO TOACHI, UBICADA EN LA CIUDAD DE SANTO DOMINGO, AÑO 2015. / Rivadeneira Quimbiulco Jorge Luis.

No hay impreso Costo USD80,00

Director: Luis Rodolfo Manosalvas Gomez, Mg. Lectores: Mikel Ugando Peñate, Ph.D. Luis Evangelio Morejon Armijo, Mg.

Tesis Ingeniero en Contabilidad y Auditoría - CPA. Escuela de Ciencias Administrativas y Contables Pontificia Universidad Católica del Ecuador Sede Santo Domingo 2015

El presente trabajo de disertacion de grado tiene como objetivo fundamental la elaboracion de un manual de control interno, para mejorar los procesos administrativos - financieros de la Cooperativa de Transporte Urbano “Rio Toachi”, dedicada a la prestacion del servicio de transporte publico de pasajeros, dentro de la zona urbana, de la ciudad de Santo Domingo. Para la realizacion del Manual de Control Interno, fue necesario realizar el levantamiento de informacion, mediante tecnicas como la observacion directa de los procesos internos de la cooperativa, entrevistas con el personal de la institucion y revision de la documentacion generada internamente; lo que permitio continuar con las narrativas y flujogramas, en los que se describen la manera en que se estan llevando a cabo los procesos internos actualmente. Posteriormente, tomando como base la informacion recopilada, se procedio con el diseño, aplicacion y tabulacion de los cuestionarios de control interno, para cada una de las areas que forman parte de la cooperativa, con el objetivo de evaluar el control interno aplicado actualmente y determinar los niveles de confianza y de riesgo de cada departamento. La informacion obtenida durante la ejecucion de las dos primeras fases de investigacion, permitieron identificar la falencias en cuanto al control interno que actualmente posee la cooperativa, permitiendo definir la estructura del manual de control interno, el cual, debido a la inexistencia de normas o guias escritas, se compone de los siguientes apartados: descripcion general de la cooperativa, funciones especificas, politicas y procedimientos, para los principales procesos; y normas especificas de control interno.

KK