PROPUESTA PARA LA EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO Y MEJORA DE LA GESTION DE CARTERA EN LA EMPRESA ELECTROHOGAR, EN LA CIUDAD DE SANTO DOMINGO, AÑO 2015. / Cristina Belén Flores Ponce, Andrés Efraín Paredes Álava

Costo USD80

Director: Ana Dolores Guillen Alava, Mg. Lectores: Ximena Leticia Garcia Zambrano, Mg. Hernan Oswaldo Maldonado Pazmiño, Mg.

Tesis Ingenieros en Contabilidad y Auditoria - CPA. Escuela de Ciencias Administrativas y Contables Pontificia Universidad Católica del Ecuador Sede Santo Domingo 2016

El presente trabajo de titulacion tuvo como fin desarrollar una propuesta para la evaluacion del sistema de control interno y mejora de la gestion de cartera de la Empresa ELECTROHOGAR, entidad dedicada a la venta de electrodomesticos y motocicletas en la ciudad de Santo Domingo, la misma que mantiene una deficiente gestion en la concesion de creditos, dificultando la recuperacion de la cartera. Durante el desarrollo del trabajo de titulacion, se elaboro un marco referencial el cual contiene definiciones de las variables que intervienen en la investigacion; adicional a ello, en la metodologia de la investigacion, se realizo el levantamiento de informacion a traves de entrevistas y encuestas realizadas al gerente-propietario, clientes y empleados respectivamente. En el analisis de los resultados, se evaluo el riesgo de la empresa mediante la aplicacion de cuestionarios que permitieron conocer los diferentes controles actuales de la empresa y a su vez, identificar el nivel de confianza y riesgo existente; determinando que, ELECTROHOGAR presenta un bajo nivel de confianza y un alto nivel de riesgo, lo que genera una cartera de creditos con un indice de morosidad elevada. Se propone una estructura organizacional acorde a las necesidades, una guia de funciones, politicas para la concesion y recuperacion de creditos, asi como tambien, se diseño reportes que ayuden a mejorar la gestion de cartera. Se puede concluir que la evaluacion del sistema de control interno permite identificar las debilidades del sistema, los mismos que pueden ser superados a traves de las herramientas propuestas.

WL