EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO Y MEJORA EN LA GESTION DE CREDITOS Y RECUPERACION DE CARTERA DE LA EMPRESA AUTOSERVICIOS TORRES DE LA CIUDAD DE SANTO DOMINGO, PERIODO 2017 / Josselyn Estefanía Pazos Castillo

No hay impresa. Costo USD80,00

Directora: Ximena Leticia Garcia Zambrano, Mg. Lectores: Luis Evangelio Morejon Armijo, Mg.; Marcelo Eduardo Tutillo Carrillo, Mg.

Tesis Ingeniería en Contabilidad y Auditoria- CPA. Escuela de Ciencias Administrativas y Contables Pontificia Universidad Católica del Ecuador Sede Santo Domingo 2019

La investigacion tiene como objeto principal evaluar el sistema de control interno realizada a los procesos de concesion de creditos y recuperacion de cartera de la empresa “Autoservicios Torres” ubicada en la ciudad de Santo Domingo. En primera instancia se levanto informacion de la estructura organizacional y de los procesos actuales de la gestion de cartera. Seguidamente para valorar los riesgos se aplico el cuestionario COSO ERM, obteniendo un nivel de riesgo del 52% y de confianza del 48% con lo que se realizo una matriz de recomendaciones, ademas se verifico el cumplimiento de las politicas, se identifico los clientes con mas dias vencidos, se comprobo la conformidad de los saldos, y se superviso la gestion de cobranza, obteniendo como resultado falencias en los procedimientos del tema en estudio. Consecuentemente se presento un informe a la gerencia, plasmando irregularidades y sugiriendo recomendaciones para cada concluyente, ademas se redacto una carta a la gerencia adjudicando que los procedimientos estan abalados por las NAGAS. Una vez realizada la evaluacion se concluye que los procesos de creditos y cobranzas no alcanzan los niveles de efectividad que tributan al cumplimiento de los objetivos empresariales para lo cual se propuso mejoras en politicas y procedimientos.

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