EVALUACION DE SISTEMA DE CONTROL INTERNO Y MEJORA EN LA GESTION DE CREDITOS Y COBRANZAS DE LA CLINICA ARAUJO EN EL AÑO 2018 /
Pierina Mishelle Santander Mendoza; Ángela Jazmín Sarango Sarango.
- 110 páginas + 1 CD-ROM
No hay impresa. Costo: USD80,00 Directora: Ximena Leticia Garcia Zambrano, Mg. Lectores: Alex Alonso Venegas Ortega, Mg.; Luis Evangelio Morejon Armijo, Mg
Tesis
El presente trabajo de investigacion tiene como objetivo evaluar el Sistema de Control Interno a la gestion de creditos y cobranzas de la Clinica Araujo ubicada en la ciudad de Santo Domingo de los Colorados. Esta investigacion nacio mediante el levantamiento de informacion, donde se utilizaron herramientas como la entrevista a la gerente y cuestionarios a clientes con seguros medicos y empleados administrativos. La metodologia aplicada tiene un enfoque mixto y la tipologia de la investigacion es de campo, exploratoria y descriptiva, lo que permitio conocer las falencias en el departamento de Convenios y Seguros de la clinica, seguidamente se realizo el programa de auditoria con sus respectivas fases, en la etapa de planificacion se determinaron procedimientos concernientes a conocer las politicas actuales del proceso, las mismas que fueron descritas mediante narrativas y posteriormente su descripcion grafica. Como segunda fase se realizo el programa de ejecucion en el cual se creo el cuestionario de control interno mediante el COSO ERM donde mediante preguntas relacionadas al proceso da como resultado un nivel de riesgo de 56% y de confianza del 44%. En base a las falencias encontradas en la evaluacion se realizo una matriz de recomendaciones con el proposito de mejorar esas debilidades. Los informes de auditoria constan de conclusiones y recomendaciones de cada uno de los hallazgos encontrados durante la evaluacion, y en funcion a estos se propusieron politicas y procedimientos que ayudaran a mejorar el proceso de gestion de credito y cobranzas. Palabras clave Control interno, credito, COSO ERM, gestion de cobranza.
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