EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO PARA LA MEJORA EN LA GESTION DE CREDITOS Y COBRANZAS EN LA EMPRESA GRAND HOTEL SANTANDER, EN SANTO DOMINGO, AŅO 2018 /
Darwin Yasmani Almachi Oņa; Katherin Vanesa Moreira Mesias.
- 104 páginas + 1 CD-ROM
Mediante la evaluacion al sistema de control interno el presente trabajo de titulacion pretende lograr una mejora en la gestion de creditos y cobranzas en la empresa "Grand Hotel Santander", empresa que presta sus servicios en el canton de Santo Domingo. Se realizo la investigacion obteniendo informacion directa mediante un acercamiento inicial con el gerente y con la aplicacion de cuestionarios. Se utilizo los enfoques cuantitativo y cualitativo para identificar los problemas, mediante la aplicacion de un tipo de investigacion descriptiva que consistio en obtener las caracteristicas sobre el problema, definiendo las actividades que involucran los procesos de creditos y cobranzas en la empresa, empleando como tecnica de analisis de datos la tabulacion. Como medio de evaluacion se utilizo el cuestionario de control interno COSO ERM demostrando un nivel de confianza del 38 por ciento lo que representa un riesgo alto, se emplearon pruebas sustantivas para valorar los procedimientos de gestion de creditos y cobranzas. La duplicidad de funciones y la inexistencia de una area de credito y cobranzas, genera como resultado que no se gestione de forma eficiente la cartera ni se cumplan los procedimientos y politicas. Finalmente, se efectuaron las recomendaciones pertinentes entre las que figuran: la creacion de un departamento de credito y cobranzas, la elaboracion de una guia de procedimientos para el area, la incorporacion de nuevas politicas, entre otros. Palabras claves: control interno, gestion, credito, cobranza, riesgo.
ADMINISTRACION EFICIENTE Y EFICAZ DE LAS ORGANIZACIONES PARA LA COMPETITIVIDAD SOSTENIBLE LOCAL Y GLOBAL