EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO AL CICLO DE COMPRAS Y VENTAS DE LA EMPRESA PROVESA, CANTON LA CONCORDIA, PERIODO 2018 / María Magdalena Cobos Merizalde; Yessica Gabriela Silva López

No hay impresa. Costo USD80.00

Directora: Ximena Leticia Garcia Zambrano, Mg.; Lectores: Mikel Ugando Peñate, PhD.; Cesar Rodrigo Mejia Ramos, Mg.

Tesis Ingenieras en Contabilidad y Auditoría CPA. Escuela de Ciencias Administrativas y Contables Pontificia Universidad Católica del Ecuador Sede Santo Domingo 2019

El presente trabajo de titulacion fue elaborado en la empresa PROVESA, ubicada en el canton La Concordia, primer semestre de 2018, con el objetivo de evaluar el sistema de control interno al ciclo de compras y ventas para mejorar eficientemente los procesos en compras, recepcion, almacenamiento y ventas. En primera instancia se llevo a cabo el levantamiento de informacion mediante tecnicas e instrumentos de recoleccion de datos como son entrevistas, encuestas, tambien se realizaron pruebas de recorrido, esto facilito conocer los procedimientos actuales que desarrolla la empresa en los procesos anteriormente descritos, asimismo conocer las politicas vigentes relacionados a los ciclos, permitio determinar el grado de cumplimiento de las mismas. Se realizo el programa de ejecucion con el proposito de obtener evidencias documentadas en los papeles de trabajo, con los resultados obtenidos a traves del cuestionario COSO II-ERM, se determino un nivel de confianza del 50% y un nivel de riesgo del 50%, siendo en terminos cualitativos un nivel moderado para ambos casos, detectando de esta manera los puntos mas criticos en cada proceso. Analizados los problemas mas conceptuales de ambos ciclos, se procedio a realizar un informe para dar conocimiento al gerente general sobre los riesgos que atacan a la empresa. Posteriormente y como ultima instancia se recomendo nuevas politicas, procedimientos, perfiles de personal y documentos operativos, con el fin de mejorar el sistema de control interno que maneja la empresa, haciendo enfasis en la mejora y eficiencia operacional de los ciclos de compras y ventas.

MM