000			02607nam a2200277Ia 4500
001			10555
008			190409s2019 ec 00 0 spa d
040			_aPUCESD _bspa _erda
082	0	4	_aECAC-CA _bP299e 2019
090			_aPlanta Alta
100	1		_aPazos Castillo, Josselyn Estefania
245	1	0	_aEVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO Y MEJORA EN LA GESTION DE CREDITOS Y RECUPERACION DE CARTERA DE LA EMPRESA AUTOSERVICIOS TORRES DE LA CIUDAD DE SANTO DOMINGO, PERIODO 2017 / _cJosselyn Estefanía Pazos Castillo
264		1	_aEcuador : _b[sin editorial] , _c2019
300			_a135 páginas + _e1 CD-ROM
336			_atxt
337			_an
338			_anc
500			_aNo hay impresa. Costo USD80,00
500			_aDirectora: Ximena Leticia Garcia Zambrano, Mg. Lectores: Luis Evangelio Morejon Armijo, Mg.; Marcelo Eduardo Tutillo Carrillo, Mg.
502			_aTesis _bIngeniería en Contabilidad y Auditoria- CPA. Escuela de Ciencias Administrativas y Contables _c Pontificia Universidad Católica del Ecuador Sede Santo Domingo _d2019
505	0		_aLa investigacion tiene como objeto principal evaluar el sistema de control interno realizada a los procesos de concesion de creditos y recuperacion de cartera de la empresa “Autoservicios Torres” ubicada en la ciudad de Santo Domingo. En primera instancia se levanto informacion de la estructura organizacional y de los procesos actuales de la gestion de cartera. Seguidamente para valorar los riesgos se aplico el cuestionario COSO ERM, obteniendo un nivel de riesgo del 52% y de confianza del 48% con lo que se realizo una matriz de recomendaciones, ademas se verifico el cumplimiento de las politicas, se identifico los clientes con mas dias vencidos, se comprobo la conformidad de los saldos, y se superviso la gestion de cobranza, obteniendo como resultado falencias en los procedimientos del tema en estudio. Consecuentemente se presento un informe a la gerencia, plasmando irregularidades y sugiriendo recomendaciones para cada concluyente, ademas se redacto una carta a la gerencia adjudicando que los procedimientos estan abalados por las NAGAS. Una vez realizada la evaluacion se concluye que los procesos de creditos y cobranzas no alcanzan los niveles de efectividad que tributan al cumplimiento de los objetivos empresariales para lo cual se propuso mejoras en politicas y procedimientos.
590			_aMM
650	0	4	_aCONTROL INTERNO, CREDITO, CUENTAS POR COBRAR, GESTION, CARTERA
856	4	1	_uhttps://issuu.com/pucesd/docs/trabajo_de_titulacion_josselyn_pazo/ _qPTA
999			_c209806 _d209806
942	0	0	_00