000			02846nam a2200277Ia 4500
001			10556
008			190409s2019 ec 00 0 spa d
040			_aPUCESD _bspa _erda
082	0	4	_aECAC-CA _bG1312e 2019
090			_aPlanta Alta
100	1		_aGalarza Morales, Cynthia Elizabeth
245	1	0	_aEVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO Y MEJORA EN LOS PROCESOS DE CONCESION DE CREDITOS Y RECUPERACION DE CARTERA DE LA EMPRESA MULTILLANTA RAMIREZ, PERIODO 2017 / _cCynthia Elizabeth Galarza Morales; Gabriela Guadalupe Grijalva Guerrero
264		1	_aEcuador : _b[sin editorial] , _c2019
300			_a122 páginas + _e1 CD-ROM
336			_atxt
337			_an
338			_anc
500			_aNo hay impresa. Costo USD80,00
500			_aDirectora: Ximena Leticia Garcia Zambrano, Mg. Lectores: Hernan Oswaldo Maldonado Pazmiño, Mg.; Angel Ramon Sabando Garcia, Mg.
502			_aTesis _bIngenierías en Contabilidad y Auditoría CPA. Escuela de Ciencias Administrativas y Contables _c Pontificia Universidad Católica del Ecuador Sede Santo Domingo _d2019
505	0		_aLa investigacion tuvo como objetivo principal la evaluacion al sistema de control interno al proceso de concesion de creditos y recuperacion de cartera de la empresa Multillanta Ramirez, para lo cual se plantearon cuatro objetivos especificos; como primer objetivo se levanto informacion respecto a la situacion actual de la empresa mediante el uso de las tecnicas de recoleccion de datos, la encuesta y la entrevista, donde se trato los siguientes temas: estructura organizacional, manual de funciones, politicas y procedimientos existentes en la empresa con respecto al area en estudio. En el segundo objetivo se determino el nivel de riesgo y de confianza con la aplicacion del cuestionario de control interno COSO ERM, ademas se establecio el tamaño de la muestra y se realizo una matriz de recomendaciones con los componentes que presentan riesgo en la empresa. En el tercer objetivo se aplico tecnicas e instrumentos de auditoria para verificar el cumplimiento de politicas y procedimientos establecidos en la empresa. Con base a los hallazgos encontrados durante la evaluacion, en el cuarto objetivo se elaboro un informe de auditoria el mismo que contempla las conclusiones y recomendaciones para mejorar los procesos de concesion y recuperacion de creditos, el cual que se ajusta a las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas para emitir una informacion suficiente y competente. Finalmente, se planteo directrices adicionales que ayudaran a que el proceso de concesion de creditos y recuperacion de cartera sea mas eficiente.
590			_aMM
650	0	4	_aEVALUACION, CONTROL INTERNO, CONCESION, CREDITO, COBRANZA
856	4	1	_uhttps://issuu.com/pucesd/docs/tesis_grijalva_y_galarza/ _qPTA
999			_c209807 _d209807
942	0	0	_00