EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO Y MEJORA EN LOS PROCESOS DE CONCESION DE CREDITOS Y RECUPERACION DE CARTERA DE LA EMPRESA MULTILLANTA RAMIREZ, PERIODO 2017 / Cynthia Elizabeth Galarza Morales; Gabriela Guadalupe Grijalva Guerrero
Editor: Ecuador : [sin editorial] , 2019Descripción: 122 páginas + 1 CD-ROMTipo de contenido:- texto
- no mediado
- volumen
- ECAC-CA G1312e 2019
Tipo de ítem | Biblioteca actual | Colección | Signatura | Copia número | Estado | Fecha de vencimiento | Código de barras | Reserva de ítems |
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Tesis | Sede Santo Domingo Sala general | Col General | ECAC-CA G1312e 2019 (Navegar estantería(Abre debajo)) | Ej.1 | No para préstamo | SDO027853 |
No hay impresa. Costo USD80,00
Directora: Ximena Leticia Garcia Zambrano, Mg. Lectores: Hernan Oswaldo Maldonado Pazmiño, Mg.; Angel Ramon Sabando Garcia, Mg.
Tesis Ingenierías en Contabilidad y Auditoría CPA. Escuela de Ciencias Administrativas y Contables Pontificia Universidad Católica del Ecuador Sede Santo Domingo 2019
La investigacion tuvo como objetivo principal la evaluacion al sistema de control interno al proceso de concesion de creditos y recuperacion de cartera de la empresa Multillanta Ramirez, para lo cual se plantearon cuatro objetivos especificos; como primer objetivo se levanto informacion respecto a la situacion actual de la empresa mediante el uso de las tecnicas de recoleccion de datos, la encuesta y la entrevista, donde se trato los siguientes temas: estructura organizacional, manual de funciones, politicas y procedimientos existentes en la empresa con respecto al area en estudio. En el segundo objetivo se determino el nivel de riesgo y de confianza con la aplicacion del cuestionario de control interno COSO ERM, ademas se establecio el tamaño de la muestra y se realizo una matriz de recomendaciones con los componentes que presentan riesgo en la empresa. En el tercer objetivo se aplico tecnicas e instrumentos de auditoria para verificar el cumplimiento de politicas y procedimientos establecidos en la empresa. Con base a los hallazgos encontrados durante la evaluacion, en el cuarto objetivo se elaboro un informe de auditoria el mismo que contempla las conclusiones y recomendaciones para mejorar los procesos de concesion y recuperacion de creditos, el cual que se ajusta a las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas para emitir una informacion suficiente y competente. Finalmente, se planteo directrices adicionales que ayudaran a que el proceso de concesion de creditos y recuperacion de cartera sea mas eficiente.
MM
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